"กองทุน ThaiESG" กองทุนน้องใหม่ลดหย่อนภาษี 30% เช็คเงื่อนไข สิทธิประโยชน์

Thailand ESG Fund (ThaiESG ) หรือ กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน เป็นอีกทางเลือกของการลงทุนสำหรับผู้ที่ต้องการลงทุนระยะยาวในกิจการที่เน้นความยั่งยืนและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี  
 
ปัจจุบันมี 22 กองทุนThaiESG จาก 16 บริษัทจัดการลงทุน (บลจ.) ที่ได้รับการอนุมัติจากสำนักงาน ก.ล.ต.พร้อมเสนอขายตั้งแต่วันนี้ (8 ธ.ค.66 ) เป็นต้นไป และถือเป็นโค้งสุดท้ายสำหรับมนุษย์เงินเดือน ในช่วงเวลาที่เหลือเดือนธันวาคมนี้ เพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีปี 2566 ที่ยื่นภาษีภายในสิ้นเดือนมีนาคม 2567

• เปิดรายชื่อ 22 กองทุน Thai ESG พร้อมขายเริ่ม 8 ธ.ค.นี้ เป้า 1 หมื่นล้าน 

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของ ThaiESG

• ไม่กำหนดจำนวนขั้นต่ำในการซื้อหน่วยลงทุน และไม่กำหนดเงื่อนไขการซื้อต่อเนื่อง
• ลงทุนในประเทศ เพื่อส่งเสริมสนับสนุนการลงทุนในกิจการหรือโครงการที่มีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (E) หรือด้านความยั่งยืน (ESG) 
• เงื่อนไขการลดหย่อนภาษีของ ThaiESG บุคคลธรรมดา หักลดหย่อนภาษีเงินได้จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท/คน/ปี (ไม่รวมวงเงินกลุ่มเกษียณที่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท)

โดยที่กองทุนและประกันรองรับการเกษียณ มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีดังนี้

วงเงินลดหย่อนภาษี รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท / ปี

• SSF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
• RMF ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท
• PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู/ กบข.

      - PVD/ กองทุนสงเคราะห์ครู ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง
      - กบข. ไม่เกิน 30% ของค่าจ้าง สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

• ประกันบำนาญ ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
• กอช. ไม่เกิน 30,000 บาท

วงเงินลดหย่อนภาษีไม่เกิน 100,000 บาท / ปี

• Thailand ESG Fund ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

 

เงื่อนไขการถือครองหน่วยลงทุน ThaiESG เพื่อใช้สิทธิลดหย่อนภาษี

• ผู้ลงทุนสามารถขายคืนหน่วยลงทุนได้เมื่อถือมาแล้วไม่น้อยกว่าระยะเวลาตามที่กรมสรรพากรกำหนด (8 ปี นับวันชนวัน)
• กำไรจากการขายคืนหน่วยลงทุน (Capital Gain) ThaiESG – เงินได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนที่เป็นไปตามเงื่อนไข จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามที่กรมสรรพากรกำหนด
• ระยะเวลาในการลดหย่อนภาษีของหน่วยลงทุน ThaiESG – ผู้ลงทุนสามารถหักลดหย่อนค่าซื้อหน่วยลงทุน ThaiESG ได้ตามจำนวนที่ซื้อทุกปีจนถึงพ.ศ. 2575
• เมื่อซื้อกองทุน ThaiESG แล้วต้องถือครองลงทุนเป็นเวลา 8 ปีขึ้นไปนับจากวันที่ลงทุน หากถือครบกำหนดตามเกณฑ์กำไรที่ได้จากการขายหน่วยลงทุน (Capital Gain) จะไม่เสียภาษี แต่ถ้าขายก่อนเวลาที่กำหนด ต้องคืนภาษีที่ได้รับมาพร้อมเบี้ยปรับเงินเพิ่ม ตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร
• อย่าลืมแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิหักลดหย่อน ต่อบริษัทจัดการลงทุน (บลจ.) ที่ผู้ลงทุนได้ซื้อหน่วยลงทุนด้วย 

 นโยบายการลงทุนของ ThaiESG 

กองทุน ThaiESG  มีนโยบายการลงทุนในทรัพย์สินอย่างใดอย่างหนึ่งหรือหลายอย่าง ที่ผู้ออกเป็นกิจการ หรือภาครัฐไทยที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายไทย โดยเฉลี่ยในรอบปีบัญชีตั้งแต่ 80% ของ NAV ประกอบด้วย 5 กลุ่ม ดังนี้ 

1.หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET บนกระดานหลัก หรือกระดาน mai ที่ได้รับการคัดเลือกจาก SET หรือองค์กรหรือสถาบันอื่นที่สำนักงาน ก.ล.ต. ยอมรับว่ามีความโดดเด่นด้านสิ่งแวดล้อม (Environment) หรือด้านความยั่งยืน (Environmental, Social and Governance: ESG) ซึ่งปัจจุบัน 200 บริษัท

2. หุ้นที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียนใน SET บนกระดานหลัก หรือกระดาน mai ที่มีการเปิดเผย ข้อมูลเกี่ยวกับการปล่อยก๊าซเรือนกระจก แผนการจัดการ และการตั้งเป้าหมายเพื่อให้ บรรลุเป้าหมายในการลดปริมาณการปล่อยก๊าซเรือนกระจกของประเทศไทย รวมทั้งจัดให้ มีการทวนสอบการจัดทำคาร์บอนฟุตพริ้นท์โดยผู้ทวนสอบที่สำนักงาน ก.ล.ต. ยอมรับ

3. ตราสารเพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) ตราสารเพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือตราสารส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

4. พันธบัตรรัฐบาล พันธบัตรที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย หรือหุ้นกู้ที่กระทรวงการคลังค้ำประกันต้นเงินและดอกเบี้ย แต่ไม่รวมถึงหุ้นกู้แปลงสภาพ ซึ่งเป็นพันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่ออนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green bond) พันธบัตรหรือหุ้นกู้เพื่อความยั่งยืน (sustainability bond) หรือพันธบัตรหรือหุ้นกู้ส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability – linked bond)

*5. โทเคนดิจิทัลเพื่อการลงทุน (investment token) ที่ออกตามพระราชกำหนดว่าด้วยการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล ที่เป็นโทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการอนุรักษ์สิ่งแวดล้อม (green-project token) หรือ โทเคนดิจิทัลสำหรับโครงการที่เกี่ยวข้องด้านความยั่งยืน (sustainability-project token) หรือ โทเคนดิจิทัลเพื่อส่งเสริมความยั่งยืน (sustainability-linked token) โดยหลักเกณฑ์เกี่ยวกับลักษณะของโทเคนดิจิทัล จะเป็นไปตามที่สำนักงาน ก.ล.ต. ประกาศกำหนด โดยความเห็นชอบของคณะกรรมการกำกับตลาดทุน

หมายเหตุ  : กองทุนThaiESG เบื้องต้นในช่วงแรกจะลงทุนตาม ข้อ 1- 4  ส่วนกรณี " * โทเคนดิจิทัล (investment token)" เป็นการลงทุนในอนาคต

 

 

ข้อแตกต่างระหว่างกองทุน ThaiESG กับ SSF และ RMF สรุปได้ดังนี้

• 1.ทางเลือกนโยบายการลงทุน : กองทุนกลุ่ม SSF/RMF มีนโยบายการลงทุนในสินทรัพย์ทุกชนิด ตั้งแต่ตราสารหนี้ หุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ หรือทองคำ ส่วนกองทุน Thai ESG ลงทุนเฉพาะหุ้น ESG ไทย (ประมาณ 200 บจ.) และพันธบัตรรัฐบาล /ตราสารหนี้ในไทยที่เข้าเกณฑ์ ESG 
• 2.จำนวนเงินที่นำไปลดหย่อนภาษีได้ : เงินลงทุนใน Thai ESG นำมาลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท ซึ่งเป็นสิทธิที่ใช้ได้เพิ่มเติมนอกเหนือจาก 500,000 บาทเดิม ทำให้สามารถนำเงินลงทุนมาใช้ลดหย่อนภาษีได้เพิ่มขึ้นรวมเป็น 600,000 บาท 
• 3.ระยะเวลาลงทุน : กองทุน Thai ESG ถือลงทุน 8 ปี นับแบบวันชนวัน สั้นกว่า SSF ที่ถือลงทุน 10 ปี 

ทางเลือกในการลงทุน

กรณีมีเงินไม่จำกัด

เงินพร้อม เตรียมซื้อกองทุนลดหย่อนภาษีเต็มสิทธิ 600,000 บาท

• แนะนำซื้อ TESG จำนวน 100,000 บาท และ RMF/SSF จำนวน 500,000 บาท

กรณีมีเงินจำกัด

อยากได้เงินคืนเร็ว

แนะนำซื้อทั้งหมด เริ่มที่ TESG ส่วนเงินที่เหลือ

• กรณีอายุ < 45 ปี ซื้อ SSF ให้เต็มสิทธิก่อน ที่เหลือซื้อ RMF ให้ครบ
• กรณีอายุ > 45 ปี ซื้อ RMF ให้เต็มสิทธิก่อน ที่เหลือซื้อ SSF ให้ครบ

(หากซื้อ RMF ครบ 5 แสนบาทแล้ว จะไม่สามารถซื้อ SSF เพิ่มเติมได้)

เน้นมีเงินใช้หลังเกษียณ

• แนะนำซื้อ RMF ให้เต็มก่อน หากเหลือให้ซื้อ SSF ให้เต็มตามด้วย TESG

อยากได้เงินปันผลคืนระหว่างการถือครอง

• แนะนำซื้อ SSF ให้เต็มสิทธิ เพราะมีการจ่ายปันผลระหว่างทาง หากเหลือจึงซื้อ TESG ให้ครบ ตามด้วย RMF

 

ที่มา : www.ThailandESG.com , บล.กสิกรไทย